В чем заключается методика анализа остатков по счетам при закрытии периода?

Возможно, имелась в виду методика анализа остатков по счетам при закрытии периода, например, квартала или года. astranw.ru itsvsem.ru

Один из этапов методики — формирование оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ). cpb-runo.ru В ней аккумулируется информация обо всех операциях компании. cpb-runo.ru С помощью ОСВ можно проанализировать движение и остатки на любом участке бухгалтерского учёта. cpb-runo.ru

Некоторые действия, которые входят в методику анализа:

• Проверка правильности остатков по счетам. astranw.ru Например, если списано количество товара, а себестоимость нет, нужно разобраться, почему так произошло. astranw.ru Возможно, поступление проведено позже реализации или оприходовано было одно наименование, а продали под другим. astranw.ru
• Проверка оборотов и остатков по определённым счетам. www.klerk.ru Так, если есть основные средства, нужно посмотреть счёт 02 и убедиться, что по нему есть обороты. www.klerk.ru Также проверяют обороты и остатки по счёту 10, если материалы закупаются и сразу уходят в работу, то счёт 10.01 должен закрыться полностью и не иметь остатка на конец года. www.klerk.ru
• Проверка закрытия «производственных» счетов. www.klerk.ru К ним относятся 20, 23, 25, а также 26 счёт и 44. www.klerk.ru По счетам 91 и 90 остатка быть не должно. www.klerk.ru
• Анализ взаиморасчётов с контрагентами. itsvsem.ru Это можно сделать с помощью ОСВ или отчёта «Анализ субконто». itsvsem.ru
• Проверка правильности операций, которые выполняются вручную: начисление процентов, пеней и прочего. itsvsem.ru
• Убеждение, что выполнены все регламентные операции по НДС. itsvsem.ru

После закрытия всех необходимых счетов сумма всех дебетовых остатков должна быть равна сумме всех остатков по кредиту. cpb-runo.ru Остатки по дебету счетов — это активы, а по кредиту — пассивы. cpb-runo.ru