Разница между операционным и инвестиционным денежными потоками заключается в их происхождении и задачах.

Операционный денежный поток (OCF) связан с обычной (текущей) работой компании по производству и реализации основной продукции или услуг. 1 Положительный результат такого потока показывает, что денег хватает на ведение текущей работы предприятия и выполнение всех обязательств. 1 Отрицательный результат, наоборот, свидетельствует о дефиците денег и необходимости поиска дополнительных источников поступлений. 15

Инвестиционный денежный поток (CFI) связан с созданием, покупкой, выбытием основных фондов и нематериальных активов, инвестициями в другие предприятия. 1 Такой поток помогает создавать новые источники прибыли и развивать бизнес. 4 Инвестиционная деятельность направлена на развитие бизнеса, но она не должна негативно отражаться на операционной работе. 5

Таким образом, операционный денежный поток фокусируется на текущей работе компании, а инвестиционный — на долгосрочных вложениях и развитии бизнеса.