В чём разница между операционным, финансовым и инвестиционным денежными потоками?

Разница между операционным, финансовым и инвестиционным денежными потоками заключается в их источниках и задачах.

Операционный денежный поток связан с основной деятельностью компании — производством и реализацией продукции или услуг. gazprombank.investments www.finkont.ru Положительный результат такого потока показывает, что денег хватает на ведение текущей работы предприятия и выполнение всех обязательств. gazprombank.investments Отрицательный — поступлений не хватает, необходимо искать дополнительные источники. gazprombank.investments Примеры поступлений и выплат: выручка от продажи товаров или услуг, перечисления поставщикам, поступления от сдачи в аренду имущества, выплата зарплаты и перечисление налогов с неё. gazprombank.investments

Финансовый денежный поток — это привлечение денег со стороны на финансирование текущей работы и выплаты собственнику, инвестору, кредитору. gazprombank.investments Финансовый поток является вспомогательным и при необходимости подпитывает основной поток. www.finkont.ru Основное отличие в том, что деньги приходят не от клиентов по основной деятельности компании, а из других источников. www.audit-it.ru www.finkont.ru Примеры поступлений: получение и погашение кредитов, взносы учредителей бизнеса, поступления от выпуска ценных бумаг. gazprombank.investments

Инвестиционный денежный поток — это движение денег, которое связано с созданием, покупкой, выбытием основных фондов и нематериальных активов, инвестициями в другие предприятия. gazprombank.investments Такой поток помогает создавать новые источники прибыли и развивать бизнес. www.audit-it.ru К нему относят выбытия, связанные с дорогостоящими улучшениями действующего бизнеса или с новыми проектами, которые ещё не генерируют выручку или прибыль. www.audit-it.ru Примеры поступлений: платежи, связанные с покупкой имущества, выручка от продажи основных фондов, приобретение и продажа акций, получение дивидендов от участия в капитале другого предприятия. gazprombank.investments