В чем разница между денежными и неденежными эквивалентами при отражении депозитов в отчете о движении средств?

Разница между денежными и неденежными эквивалентами при отражении депозитов в отчёте о движении денежных средств заключается в сроке вложений. noboring-finance.ru www.moedelo.org

Денежный эквивалент — это краткосрочные вложения, которые можно быстро разменять на деньги — в течение трёх месяцев или меньше. noboring-finance.ru К ним относятся, например:

• вклады сроком до трёх месяцев; noboring-finance.ru
• овернайты — срочные депозиты со ставкой на одну ночь; noboring-finance.ru
• депозиты до востребования. noboring-finance.ru

Неденежный эквивалент — это продукты с низкой ликвидностью, которые не получится обратить в деньги в течение трёх месяцев и дольше. noboring-finance.ru К ним относятся, например, долгосрочные вклады. noboring-finance.ru

Отражение депозитов в отчёте о движении денежных средств также отличается:

• Для денежных эквивалентов проценты по депозитам фиксируют в строке 4119 —  «Прочие поступления». noboring-finance.ru www.moedelo.org
• Для неденежных эквивалентов проценты показывают в разделе денежных потоков от инвестиционных операций, в строке 4214. noboring-finance.ru www.moedelo.org