Некоторые особенности обработки банковских документов в учётной системе предприятия:

• Автоматизация отражения операций. 1 Банковские операции записываются по принципу двойной записи на счетах бухгалтерского учёта. 1 Все учётные регистры ведутся в электронном виде. 1
• Своевременное оформление документов. 14 Документы, которые поступают в организацию в течение операционного времени, обрабатываются и отражаются по счетам бухгалтерского учёта в этот же день. 14 Документы, поступившие после операционного времени, проводятся по счетам на следующий рабочий день. 14
• Контроль за законностью операций и сохранностью средств. 3 Ответственный исполнитель проверяет правильность оформления документа и заверяет его своей подписью. 3 Если документ требует дополнительной проверки, то он передаётся контролеру, после проверки которым операция исполняется. 3
• Запрет на внесение исправлений. 15 Неправильно оформленные документы подлежат переоформлению. 1
• Организация документооборота по кассовым операциям. 1 Выдача документов по ним и записи на счетах по зачислению денежных средств производятся только в том случае, если наличные деньги уже поступили в кассы банка. 1
• Хранение документов. 1 Документы хранятся в бумажной и электронной форме. 3 Банк может организовать хранение документов в электронном виде в виде надёжно защищённых баз данных, с обеспечением возможности их распечатки на бумажных носителях по мере необходимости. 1