Некоторые особенности налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан:

• Лимит вычета — 400 000 рублей в год. 15 Эта сумма распространяется на взносы во все долгосрочные инструменты в сумме, а не в каждый в отдельности. 5
• Вычет на доход по долгосрочным сбережениям. 5 Для ИИС-3 лимит вычета на доход, с которого не взимается налог, составляет 30 млн рублей в год по всем инвестсчетам в сумме. 5 По ПДС доход оценивается с момента, когда начинаются выплаты. 5 Лимит вычета на доход по ПДС двойной: 30 млн рублей в год — по всем счетам ПДС в сумме, 30 млн рублей — по каждому договору, когда выплаты растянуты на несколько лет. 5
• Условия программы долгосрочных сбережений. 5 Выплаты должны начаться не раньше чем через 15 лет после заключения договора или при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. 5
• Досрочный разрыв договора. 1 Если гражданин досрочно расторгнет договор с негосударственным пенсионным фондом, то полученный налоговый вычет нужно будет вернуть в бюджет. 1
• Способы получения вычета. 2 С 1 января 2025 года вычет предоставляется через бухгалтерию по месту работы при условии, что сберегательные взносы удерживаются из заработной платы и перечисляются в НПФ работодателем. 2 Также можно оформить вычет в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. 2

С 2025 года, после введения пятиступенчатой шкалы налогообложения, максимальный размер налогового вычета увеличился. 4 Если доход участника программы облагается по ставке 22%, то можно получить налоговый вычет 88 тыс. рублей (при сумме взноса до 400 тыс. рублей). 4 При стандартной ставке 13% сумма возврата останется на уровне 52 тыс. рублей. 4