В чем основные различия между стандартами FATCA и CRS?

Основные различия между стандартами FATCA и CRS:

1. Цель: FATCA ориентирована на налогоплательщиков США, в то время как CRS распространяется на налогоплательщиков всех участвующих стран. vakilsearch.com blackcatcard.com
2. Имплементация: FATCA реализуется через двусторонние соглашения с США, в то время как CRS — это международный стандарт, который внедряется на уровне национального законодательства. x-compliance.ru gen2fund.com
3. Объём работы по идентификации клиентов: в рамках FATCA выявляют только американских налогоплательщиков, в то время как в CRS необходимо выявить всех иностранных налогоплательщиков. x-compliance.ru
4. Подходы к классификации клиентов: FATCA требует раскрывать лиц с долей владения или контроля от 10 и более процентов, тогда как CRS предусматривает раскрытие доли владения или контроля от 25 и более процентов. x-compliance.ru
5. Штрафы: в рамках FATCA предусмотрен 30-процентный штраф за невыполнение требований системы, в то время как правилами CRS подобных санкций за невыполнение не предусмотрено. {8-host}
6. Регистрация финансовых институтов: согласно правилам FATCA, иностранные финансовые институты, передающие данные о счетах американцев, подлежат регистрации в особом реестре налоговой службы США. {8-host} В рамках CRS подобная регистрация не предусмотрена, поскольку финансовая информация отправляется не напрямую в налоговую службу страны резидентства клиента, а сначала в местную национальную налоговую, а уже оттуда — за рубеж. {8-host}