Некоторые правила совершения операций по расчётным счетам:

• Обоснование операций. 1 Они должны быть подтверждены документами, которые закрепляют перевод средств через кредитную организацию и свидетельствуют о его целевом назначении. 1
• Виды операций. 1 Операции по расчётному счёту подразделяются на две категории: списание и зачисление. 1 К списанию относятся, например, снятие средств на открытие аккредитивов и депозитов, передача денег банку для покупки иностранной валюты или драгметаллов, платежи подрядчикам и поставщикам, перечисления в бюджет по соцстрахованию, погашение долгосрочных и краткосрочных займов, покрытие задолженностей по банковским услугам, выдача зарплаты сотрудникам и наёмным работникам. 1 К зачислению относятся, например, прибыль от реализации товаров и продажи услуг, поступающие от покупателей и заказчиков авансы, возврат средств, оплаченных в форме налога, получение долгосрочных и краткосрочных кредитов, выручка от зарубежных покупателей, частичное и полное возвращение неиспользованных авансов, начисление процентов по банковскому вкладу, возврат денег с депозитного счёта, погашение ранее предоставленных займов, средства от продажи иностранной валюты, возврат валюты, не потраченной сотрудником в командировке. 1
• Регулярное предоставление выписки. 1 Периодичность составления этого документа должна быть указана в договоре на открытие расчётного счёта. 1 Выписка необходима для аналитического учёта. 1
• Очередность списания средств. 24 При недостатке денег на расчётном счёте организации банк заводит картотеку — учёт расчётных документов на списание средств со счёта. 2 Законодательством установлена очередность исполнения таких документов: 2
• проведение операций по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счёта для удовлетворения требований о возмещении вреда, причинённого жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; 2
• проведение операций по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по выплате выходных пособий и оплате труда; 2
• проведение операций по платёжным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по оплате труда, а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации; 2
• проведение операций по платёжным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды; 2
• проведение операций по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; 2
• проведение операций по другим платёжным документам в порядке календарной очередности. 2

Списание средств со счёта по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. 2

Операции по расчётному счёту регулируются законодательством Российской Федерации и (или) договором между банком и клиентом. 35