Учёт денежных средств и ликвидных активов при расчёте чистого долга важен, потому что позволяет получить более точную оценку финансовых обязательств компании. 2

Чистый долг показывает, какой объём долга останется, если для его погашения использовать все имеющиеся у компании наличные средства. 23 Это даёт возможность:

• Определить, перегружена ли компания заёмными средствами. 1 Если компания перегружена заимствованиями, это может привести к финансовым трудностям в случае падения выручки. 1
• Оценить риски компании при ухудшении экономических условий в стране. 1 В частности, способность мобилизовать капитал в случае срочной необходимости на фоне снижения доступной ликвидности на рынке. 1
• Соотнести имеющиеся денежные средства с размером задолженности. 1 Показатель отражает способность компании привлечь дополнительные заёмные средства для развития бизнеса или решения текущих проблем. 1
• Оценить возможность обслуживать текущую задолженность и вероятность дефолта. 1

Таким образом, учёт денежных средств и ликвидных активов при расчёте чистого долга помогает оценить реальную долговую нагрузку на бизнес. 1