Предпринимательство часто связано с риском мошенничества по нескольким причинам:

• Многообразие экономических отношений. 4 В сфере предпринимательства существуют различные схемы мошенничества, которые могут быть связаны с преднамеренным неисполнением договорных обязательств. 4
• Сложная структура бизнеса. 2 В компаниях с сложной структурой, где операционные компании работают отдельно от держателей активов, есть риски манипуляции с налогами и выручкой. 2
• Низкий уровень контроля. 2 Если в компании нет службы безопасности и опытных руководителей, риск мошенничества выше. 1
• Мотивация менеджмента, основанная на повышении капитализации компании. 2 Это приводит к большинству нарушений, связанных с искажениями финансовой отчётности. 2
• Частая смена поставщиков и покупателей. 2 Это может свидетельствовать об отсутствии стабильного позиционирования на рынке и о том, что компания использует для увеличения расходов и снижения доходов технические фирмы, специально создаваемые с этой целью и быстро ликвидируемые. 2

Чтобы минимизировать риск мошенничества, предпринимателю важно регулярно обучать сотрудников, разработать и внедрить политику безопасности, которая определяет процедуры и правила для защиты от мошенничества. 3