Отрицательный подоходный налог считается эффективной мерой борьбы с бедностью, потому что он направлен на повышение стимулов к труду тех слоёв населения, доходы которых в основном составляют государственные субсидии, и для которых выход на работу при традиционной системе налогообложения не принесёт существенного увеличения в доходах. 2

Также к преимуществам введения отрицательного подоходного налога относят:

• Возможность решения проблемы бедности, ведь нуждающиеся слои населения получают помощь в виде наличности, что наиболее важно в трудные времена. 3
• Возможность помогать не только людям пожилого возраста, больным или категориям людей, проживающим в определённой местности, но всем людям, имеющим низкий уровень прибыли. 3
• Расходы налогоплательщиков становятся более прозрачными. 3
• Заинтересованность помогать себе в повышении общих объёмов заработка не устраняется полностью, как это происходит при других видах субсидий. 3 Человек знает, что каждый заработанный доллар можно потратить. 3
• Высвобождается большой объём бюрократов, занимающихся управлением и обеспечением социальных программ. 3 При этом отрицательный подоходный налог отлично интегрируется в уже действующую систему подоходного налога и платится вместе с ним. 3 Как следствие, фактов уклонения от налоговых платежей становится меньше. 3