Отчёт о движении денежных средств (ДДС) важен для инвесторов и банков при оценке финансового состояния компании, потому что он позволяет:

• Оценить платёжеспособность. 1 ДДС показывает, есть ли у компании достаточно средств для выполнения текущих обязательств, таких как выплаты поставщикам, заработная плата, аренда и налоги. 1
• Планировать бюджет и управлять финансами. 1 На основе данных о движении денежных средств можно точно планировать бюджет и прогнозировать, какие ресурсы потребуются в будущем. 1
• Оценить эффективность операционной деятельности. 1 Анализ операционных денежных потоков позволяет понять, насколько успешной является основная деятельность компании. 1 Если операционная деятельность приносит стабильный денежный поток, это говорит о надёжности и устойчивости бизнеса. 1
• Понять, насколько эффективно компания инвестирует в развитие. 1 Денежные потоки от инвестиционной деятельности позволяют оценить, насколько эффективно компания инвестирует в развитие. 1
• Управлять кредитами и обязательствами. 1 ДДС показывает, насколько эффективно компания управляет долгами и обязательствами. 1 Например, он позволяет увидеть, какие кредиты были погашены, и какие финансовые обязательства были выполнены. 1

Таким образом, для инвесторов важно видеть, что бизнес генерирует положительный денежный поток и способен обслуживать кредиты или возвращать вложенные средства. 1 Для банков отчёт ДДС помогает оценить, сможет ли заёмщик вовремя и в полном размере вносить кредитные платежи. 4