Некоторые причины, по которым крупные корпорации могут становиться жертвами внутренних махинаций:

• Сложность и запутанность схем. 1 Мошенники могут использовать сложные схемы, которые трудно разоблачить без специального аудита. 1 Они могут манипулировать данными финансовой отчётности, использовать подставные компании и банковские счета и скрывать истинные данные от проверяющих органов. 1
• Низкий уровень прозрачности. 1 В компаниях, где процессы и внутренний контроль недостаточно прозрачны, выявить мошенничество крайне сложно. 1 Это особенно актуально для крупных корпораций с разветвлённой структурой и множеством дочерних компаний. 1
• Соучастие на высоком уровне. 1 Иногда в мошенничестве участвуют руководители высшего звена, что делает практически невозможным его обнаружение обычными сотрудниками или даже внутренними аудиторами. 1
• Мотивация менеджмента, основанная на повышении капитализации компании. 4 Именно она приводит к большинству нарушений, связанных с искажениями финансовой отчётности. 4
• Большая доля сделок, совершаемых со связанными и зависимыми компаниями. 4 Это говорит о манипуляциях с размерами расходов и выручки, а также о переводе убытков на дочерние компании, что приводит к завышению финансовых показателей материнской. 4
• Частая смена поставщиков и покупателей. 4 Это свидетельствует не только об отсутствии стабильного позиционирования на рынке, но и о том, что компания использует для увеличения расходов и снижения доходов технические фирмы, специально создаваемые с этой целью и быстро ликвидируемые. 4

Угроза корпоративного мошенничества универсальна и не зависит от масштаба бизнеса. 5 Чтобы предотвратить махинации, компаниям необходимо разработать эффективные системы внутреннего контроля, которые смогут выявлять и предотвращать мошеннические действия на ранних этапах. 1