Несколько причин, по которым крупные компании часто становятся жертвами финансовых махинаций:

• Сложность и запутанность схем. 1 Мошенники могут использовать сложные схемы, которые трудно разоблачить без специального форензик-аудита. 1 Они могут манипулировать данными финансовой отчётности, использовать подставные компании и банковские счета и скрывать истинные данные от проверяющих органов. 1
• Низкий уровень прозрачности. 1 В компаниях, где процессы и внутренний контроль недостаточно прозрачны, выявить мошенничество крайне сложно. 1 Это особенно актуально для крупных корпораций с разветвлённой структурой и множеством дочерних компаний. 1
• Соучастие на высоком уровне. 1 Иногда в мошенничестве участвуют руководители высшего звена, что делает практически невозможным его обнаружение обычными сотрудниками или даже внутренними аудиторами. 1
• Мотивация менеджмента, основанная на повышении капитализации компании. 2 Именно она приводит к большинству нарушений, связанных с искажениями финансовой отчётности. 2
• Большая доля сделок, совершаемых со связанными и зависимыми компаниями. 2 Это говорит о манипуляциях с размерами расходов и выручки, а также о переводе убытков на дочерние компании, что приводит к завышению финансовых показателей материнской. 2
• Частая смена поставщиков и покупателей. 2 Это свидетельствует не только об отсутствии стабильного позиционирования на рынке, но и о том, что компания использует для увеличения расходов и снижения доходов технические фирмы, специально создаваемые с этой целью и быстро ликвидируемые. 2

Чтобы минимизировать риск возникновения мошеннических действий, компаниям важно наладить систему внутреннего контроля, проводить регулярные аудиторские проверки и контрольные мероприятия, в которых будут задействованы руководители всех подразделений фирмы. 4