Нужно ли соблюдать ”должную осмотрительность” мелким предпринимателям и самозанятым? Если да, то каким образом и в каком объёме?

Да, мелким предпринимателям и самозанятым нужно соблюдать должную осмотрительность. yandex.ru www.ap-group.ru Несоблюдение этого принципа может привести к негативным последствиям, например, к признанию сделки недействительной, неисполнению контрактных обязательств в срок, доначислению налогов, пеней и штрафов налоговым органом. yandex.ru

Для проявления должной осмотрительности рекомендуется:

• Проверить контрагентов. yandex.ru Для этого можно использовать, например, сайт ФНС для проверки регистрации в реестре юридических лиц или ИП, единый федеральный реестр сведений о банкротстве, картотеку арбитражных дел и районных судов на наличие судебных разбирательств, реестр недобросовестных поставщиков, банк данных Федеральной службы судебных приставов на наличие ограничений и взысканий, реестры лицензий, если контрагент занимается лицензируемым видом деятельности. yandex.ru
• Запросить учредительные документы. e-kontur.ru У ООО — копии устава, протокола назначения директора и его паспорта, ИНН. e-kontur.ru У ИП — копию паспорта и ИНН. e-kontur.ru
• Проверить, реально ли контрагент существует. e-kontur.ru Подойдёт выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП с сайта ФНС. e-kontur.ru
• Посмотреть коды ОКВЭД. e-kontur.ru Например, если заказываются коробки, у контрагента должен быть код на такой вид деятельности. e-kontur.ru
• Найти рекламу, сайт или бизнес-аккаунт контрагента. e-kontur.ru Желательно встретиться с директором лично или хотя бы созвониться по видеосвязи. e-kontur.ru
• Проверить, есть ли долги по налогам. e-kontur.ru Также стоит посмотреть директора в реестре дисквалифицированных лиц. e-kontur.ru

При работе с самозанятыми можно, например, проверить их социальные сети и сайт, где есть портфолио выполненных работ. ppt.ru Ещё стоит запросить диплом об образовании и сведения о том, есть ли у самозанятого другие заказчики. ppt.ru

Объём и конкретные меры по соблюдению должной осмотрительности могут варьироваться в зависимости от ситуации. Для получения более подробной консультации по этому вопросу рекомендуется обратиться к юристу.