Да, мелким предпринимателям и самозанятым нужно соблюдать должную осмотрительность. 14 Несоблюдение этого принципа может привести к негативным последствиям, например, к признанию сделки недействительной, неисполнению контрактных обязательств в срок, доначислению налогов, пеней и штрафов налоговым органом. 1

Для проявления должной осмотрительности рекомендуется:

• Проверить контрагентов. 1 Для этого можно использовать, например, сайт ФНС для проверки регистрации в реестре юридических лиц или ИП, единый федеральный реестр сведений о банкротстве, картотеку арбитражных дел и районных судов на наличие судебных разбирательств, реестр недобросовестных поставщиков, банк данных Федеральной службы судебных приставов на наличие ограничений и взысканий, реестры лицензий, если контрагент занимается лицензируемым видом деятельности. 1
• Запросить учредительные документы. 3 У ООО — копии устава, протокола назначения директора и его паспорта, ИНН. 3 У ИП — копию паспорта и ИНН. 3
• Проверить, реально ли контрагент существует. 3 Подойдёт выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП с сайта ФНС. 3
• Посмотреть коды ОКВЭД. 3 Например, если заказываются коробки, у контрагента должен быть код на такой вид деятельности. 3
• Найти рекламу, сайт или бизнес-аккаунт контрагента. 3 Желательно встретиться с директором лично или хотя бы созвониться по видеосвязи. 3
• Проверить, есть ли долги по налогам. 3 Также стоит посмотреть директора в реестре дисквалифицированных лиц. 3

При работе с самозанятыми можно, например, проверить их социальные сети и сайт, где есть портфолио выполненных работ. 2 Ещё стоит запросить диплом об образовании и сведения о том, есть ли у самозанятого другие заказчики. 2

Объём и конкретные меры по соблюдению должной осмотрительности могут варьироваться в зависимости от ситуации. Для получения более подробной консультации по этому вопросу рекомендуется обратиться к юристу.