Нужно ли инвестору подавать налоговую декларацию?

В большинстве случаев инвестору не нужно подавать налоговую декларацию, так как брокеры как налоговые агенты сами рассчитывают и удерживают НДФЛ. 2 Налог списывается только с брокерского счёта клиента и только в рублях. 2

Некоторые ситуации, когда инвестору необходимо самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ:

• Получение дивидендов и купонов по ценным бумагам иностранных компаний. 2 Для этого в ФНС подаётся налоговая декларация и документы, подтверждающие, что поступления были (можно получить у брокера). 2
• Доходы от операций с драгоценными металлами и прибыль от сделок с валютой. 2 В декларации нужно указать те сведения о доходах, которые не были переданы брокером. 2
• Перенос убытков по брокерскому счёту. 3 Если инвестор закрыл год с убытками и хочет засчитать их в следующий доходный период, нужно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ, где будут отражены убытки за прошлые периоды. 3

Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за отчётным, а заплатить налоги — не позднее 15 июля. 2