Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). 3 С этой суммы можно вернуть 13% или 15% — если доход за год превышает 5 млн рублей. 3

Льгота предоставляется двумя способами: 1

1. В виде уменьшения налогооблагаемой базы. 1 В этом случае доход гражданина (полный или его часть) освобождают от НДФЛ. 1
2. В виде возврата части уплаченного НДФЛ. 1 Налогоплательщику возвращают часть той суммы, которую он уже перечислил в бюджет с зарплаты в виде подоходного налога. 1

Получить налоговый вычет может только налоговый резидент РФ — любой гражданин РФ или иностранец, если он проживает в стране более 183 дней в году и платит НДФЛ. 3 Если нет официальной зарплаты или другого источника дохода, который облагается НДФЛ, налоговый вычет не дадут. 3

Некоторые виды налоговых вычетов:

• Стандартные. 3 Вычеты на детей и для льготных категорий граждан, например людей с инвалидностью. 3
• Социальные. 3 Вычеты на благотворительность, обучение, лечение, покупку лекарств, занятия спортом, а также добровольное пенсионное и медицинское страхование. 3
• Имущественные. 3 Вычеты при покупке недвижимости или продаже имущества, по процентам по ипотеке. 3
• Профессиональные. 3 Вычеты для индивидуальных предпринимателей (ИП) и граждан, занимающихся частной практикой или работающих по гражданско‑правовым договорам, а также по авторскому вознаграждению. 3
• Инвестиционные. 3 Вычеты по доходам от операций с ценными бумагами, а также по внесению личных средств на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) и по доходам от операций с ними. 3

Получить налоговый вычет можно тремя способами: 5

1. По окончании года, в котором возникло право на вычет, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. 5 В таком случае вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ. 5
2. До окончания года, в котором возникло право на вычет, обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением. 5 В таком случае налоговый вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате заработной платы. 5
3. По окончании года на основании заявления о получении налоговых вычетов в упрощённом порядке, размещённого в Личном кабинете налогоплательщика. 5

В большинстве случаев получить налоговый вычет можно в течение трёх лет с того момента, когда возникло право на него. 2