Налоговая может вычислить, что физическое лицо неофициально работает, несколькими способами: 13

• По жалобам. 1 Если на человека поступила жалоба, например, от заказчика, конкурента или просто блюстителя закона, налоговая может начать проверку. 1
• По запросу банка. 1 Если банк запросил документы о легализации доходов, налоговая может начать проверку. 1
• По анализу и сопоставлению данных. 3 В базах налоговых органов аккумулируется множество данных из различных источников, которые регулярно сопоставляются и анализируются (в том числе автоматически). 3

Во время проверки налоговая собирает доказательства: 1 вызывает свидетелей, запрашивает документы по сделкам, изучает рекламные кампании, смотрит соцсети, требует у банка выписки по движению средств. 1 Если другим способом правонарушение выявить нельзя, ФНС может устроить контрольную закупку — купить услугу или товар под видом клиента, чтобы выяснить, официально ли проводятся сделки. 1

Если налоговая докажет, что физическое лицо неофициально работает, ему могут выписать штрафы: 1

• за ведение незаконной предпринимательской деятельности — от 500 до 2 000 рублей; 14
• за неуплату НДФЛ — 20–40% от суммы налога; 1
• за неподачу декларации 3-НДФЛ — 5% от суммы НДФЛ за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%. 1

Также налоговая потребует дополнительно оплатить НДФЛ (13%) с полученных доходов. 1

Для получения подробной консультации по данному вопросу рекомендуется обратиться к юристу.