Кассовая дисциплина — это правила работы с наличными деньгами, установленные ЦБ РФ и законодательством. 2 Она включает не только правильное ведение денежных операций, но и оформление всех необходимых документов, которые эти операции подтверждают. 2

В банке кассовая дисциплина касается операционной кассы — места, где проводятся операции с наличными деньгами. 1 Это может быть как приём/выдача наличных, так и операции с ценными бумагами и другими ценными вещами. 1

В организации кассовая дисциплина распространяется на все операции компании с наличными, которые подтверждены документами. 4 Например, выдача работникам зарплаты, передача выручки инкассаторам, приём оплаты от покупателя. 4

Основные правила кассовой дисциплины для организаций:

• Лимит на расчёты наличными с контрагентами. 3 По одному договору сумма расчётов не должна превышать 100 000 рублей наличкой. 3
• Расходовать наличные можно только на определённые цели. 3 Например, выплаты работникам, которые входят в фонд зарплаты, выплаты социального характера, оплату товаров, работ, услуг. 3
• Хранить деньги в кассе в рамках установленного организацией лимита, а превосходящие его средства сдавать в банк. 3
• Приходовать в кассу поступление наличных на основании приходного кассового ордера с внесением записи в кассовую книгу. 3

Проверку ведения кассы осуществляет налоговая инспекция. 3 За нарушение кассовой дисциплины предусмотрены административные штрафы: для должностных лиц и ИП — от 4 000 до 5 000 рублей, для ООО — от 40 000 до 50 000 рублей. 3