Журналы аудита играют важную роль в финансовых расследованиях, поскольку позволяют отслеживать мошеннические транзакции до их источника, выявлять виновных и использованные методы. 1

Некоторые другие функции журналов аудита в контексте финансовых расследований:

• Обеспечение прозрачности. 1 Журналы предоставляют чёткий и проверяемый путь финансовых транзакций, что повышает прозрачность финансовой отчётности и укрепляет доверие между заинтересованными сторонами. 1
• Обеспечение отчётности. 1 Подробные записи каждой транзакции и финансовой записи помогают установить ответственность отдельных лиц и отделов за свои действия, что снижает риск мошенничества и ошибок. 1
• Соблюдение требований. 1 Регулирующие органы часто требуют от компаний вести журналы аудита, чтобы обеспечить соответствие стандартам финансовой отчётности и предоставить доказательства в ходе аудита. 1
• Поиск потерянных документов. 2 Отслеживание всех изменений в транзакции помогает найти информацию, которая в противном случае может быть утеряна. 2

Таким образом, журналы аудита служат ценным инструментом для поддержания целостности финансовых систем и защиты от финансового мошенничества. 4