Какую информацию можно найти в отчёте о движении денежных средств?

В отчёте о движении денежных средств (ОДДС) можно найти, например, такую информацию:

• Денежные потоки от операционной деятельности. www.profdelo.com www.rbc.ru Это результаты платежей и поступлений компании от основной производственной и торговой деятельности. www.rbc.ru В разделе учитывают поступления от продажи товаров и оказания услуг, а также платежи, составляющие расходы компании — за покупку материалов, оплату счетов за электроэнергию, транспортные расходы, зарплаты работников и т. п.. www.rbc.ru
• Денежные потоки от инвестиционной деятельности. www.profdelo.com www.rbc.ru В этом разделе отмечают покупку компанией долгосрочных активов — оборудования, земли, лицензионных прав на месторождения и товарные знаки, а также затраты на строительство сооружений и зданий. www.rbc.ru Также учитывают деньги, отправленные на банковские депозиты, на покупку облигаций и акций, учреждение дочерних компаний и пр.. www.rbc.ru
• Денежные потоки от финансовой деятельности. www.profdelo.com www.rbc.ru В этом разделе отмечают как денежные поступления взятые компанией кредиты и займы. www.rbc.ru В нём же учитывают возврат взятых кредитов и выплату дивидендов акционерам компании. www.rbc.ru
• Чистый денежный поток. www.profdelo.com www.sberbank.ru Это разница между остатками на конец и начало периода. www.sberbank.ru Показывает, уменьшается или увеличивается сумма денежных средств на конец периода у компании. www.sberbank.ru
• Свободный денежный поток. www.regberry.ru www.rbc.ru Это сумма, которая остаётся в распоряжении компании. www.regberry.ru Она представляет собой разницу между итогом первого раздела ОДДС, в котором отражаются потоки от текущей деятельности, и её капитальными затратами. www.regberry.ru

ОДДС помогает бизнесу держать контроль над деньгами: показывает, откуда средства поступают, куда уходят, хватает ли выручки на текущие расходы и остаётся ли кэш на развитие. www.profdelo.com