Механизм подачи на налоговые вычеты по ИИС и по выплатам в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) отличается. 36

Для ИИС механизм следующий: 2

1. Регистрация в личном кабинете ФНС. 2 Для этого потребуются логин и пароль, которые можно получить лично в любом налоговом органе России. 2
2. Получение неквалифицированной электронной подписи (НЭП). 28 Она нужна, чтобы отправлять заявления, декларации и другие документы онлайн через сайт ФНС. 8
3. Подготовка документов. 8 Потребуются декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ за тот год, за который хочется получить вычет, договор об открытии брокерского счёта и документы, которые подтверждают внесение средств на ИИС за весь год (платёжное поручение, приходный кассовый ордер или квитанции об оплате). 8
4. Заполнение декларации 3-НДФЛ. 8 Это можно сделать в специальных онлайн-сервисах или скачать бланк и внести данные самому. 8
5. Подача декларации и документов в налоговую инспекцию по месту жительства. 7 Это можно сделать онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, на личном приёме, через любой центр госуслуг «Мои документы» или онлайн, через портал госуслуг РФ (потребуется электронная подпись). 7
6. Ожидание ответа и денег. 8 На это уходит в среднем 3–4 месяца: столько требуется для официального рассмотрения заявления и перечисления денег. 8

Для выплат в НПФ механизм такой: 10

1. Через бухгалтерию по месту работы. 10 Если перечисление взносов в НПФ осуществляет бухгалтерия путём удержания средств из заработной платы. 10 Для этого нужно написать в бухгалтерии по месту работы заявление об удержании взносов из заработной платы и предоставлении социального налогового вычета по месту работы. 10 С момента подачи заявления работодатель будет предоставлять социальный налоговый вычет при каждом удержании пенсионного взноса по договору НПФ. 10
2. Через налоговый орган по месту жительства. 10 Для этого нужно обратиться со следующими документами: заполненной налоговой декларацией (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов, справкой из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, копией договора негосударственного пенсионного обеспечения, копией лицензии негосударственного пенсионного фонда, копией платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т. п.). 10 При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. 10

Вычеты по ИИС доступны через ФНС по итогам 2024 года и далее, а по пенсионным взносам в НПФ — по итогам 2025 года и далее. 6 С 2025 года вычеты по взносам в НПФ можно также делать через работодателя. 6