Социальные налоговые вычеты по НДФЛ — это сумма, на которую гражданин может уменьшить налогооблагаемый доход от расходов на социальные нужды. 1

Некоторые виды расходов, по которым можно получить социальный вычет:

• благотворительность и пожертвования; 1
• собственное обучение любой формы, а также обучение детей, подопечных и бывших подопечных, братьев и сестёр на очном отделении; 1
• собственное лечение, в том числе дорогостоящее, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных; 1
• приобретение лекарств; 1
• взносы на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии, страхование жизни и добровольное медицинское страхование (ДМС); 1
• прохождение независимой оценки квалификации; 1
• собственные занятия спортом и расходы на физкультурно-оздоровительные мероприятия, а также расходы за своих детей начиная с 2022 года и позднее. 1

Максимальная сумма вычета:

• 120 тыс. рублей в год — на все социальные расходы в совокупности, кроме образования детей и оплаты дорогостоящего лечения. 1 Вернуть можно до 15 600 рублей в год. 1 В 2025 году сумма увеличится до 150 тыс. рублей, начиная с расходов с 1 января 2024 года. 1 Вернуть можно будет до 19 500 рублей в год; 1
• 50 тыс. рублей в год — на обучение каждого ребёнка. 1 Вернуть можно до 6 500 рублей в год. 1 В 2025 году сумма увеличится до 110 тыс. рублей, начиная с расходов с 1 января 2024 года. 1 Вернуть можно будет до 14 300 рублей в год. 1 Безлимитно — на оплату дорогостоящего лечения. 1

Получить социальный вычет можно двумя способами: через налоговую или через работодателя. 3 В первом случае документы подаются за предыдущий период (за прошедшие 1, 2 или 3 года). 3 Документы подаются в налоговую по месту жительства. 3 После камеральной проверки, которая длится 3 месяца, деньги переводят на счёт, указанный в заявлении. 3 В случае одобрения запроса через работодателя нужно написать заявление на имя руководителя и приложить документы, подтверждающие право на вычет. 3 В случае одобрения запроса с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. 3

Получить вычет могут только люди с официальным доходом, с которого уплачен НДФЛ по ставке 13 или 15%. 2 Ещё нужно быть резидентом РФ — проживать в России минимум 183 дня в календарном году. 2