Каковы основные различия в перечислении налогов между ИП и физическими лицами?

Некоторые различия в перечислении налогов между индивидуальными предпринимателями (ИП) и физическими лицами:

• Страховые взносы. www.sberbank.com e-kontur.ru ИП платит взносы не только за работников, но и за самого себя. www.sberbank.com От взносов за себя освобождены ИП, выбравшие автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН) или режим налога на профессиональный доход (НПД). www.sberbank.com Для остальных сумма страховых взносов фиксированная и меняется каждый год. www.sberbank.com e-kontur.ru В 2025 году ИП платят 53 658 рублей. www.sberbank.com e-kontur.ru Если годовой доход превышает 300 000 рублей, необходимо заплатить дополнительный взнос. www.sberbank.com e-kontur.ru
• НДФЛ. e-kontur.ru С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ: e-kontur.ru
• 13% — для доходов до 2,4 млн рублей в год; e-kontur.ru
• 15% — для доходов от 2,4 до 5 млн рублей; e-kontur.ru
• 18% — для доходов от 5 до 20 млн рублей; e-kontur.ru
• 20% — для доходов от 20 до 50 млн рублей; e-kontur.ru
• 22% — для доходов свыше 50 млн рублей. e-kontur.ru
• НДС. e-kontur.ru ИП на ОСНО платят НДС, если не получили освобождение. e-kontur.ru Ставки: 0% — для экспортируемой продукции, 10% — для детских товаров, сельхозпродукции и других категорий, 20% — для остальных товаров. e-kontur.ru От НДС освобождают, если выручка за три месяца подряд без учёта налога не превышает 2 млн рублей. e-kontur.ru
• Имущественные налоги. www.sberbank.com e-kontur.ru ИП платит имущественные налоги за объекты в собственности. e-kontur.ru Это касается недвижимости, земли и транспорта, приобретённого до или после регистрации ИП. e-kontur.ru За арендованное имущество платить не нужно. e-kontur.ru
• Взносы за сотрудников. www.sberbank.com e-kontur.ru Если у индивидуального предпринимателя есть сотрудники или исполнители по ГПХ-договорам, за них нужно платить страховые взносы и удерживать НДФЛ. e-kontur.ru Если ИП сотрудничает с другими предпринимателями или самозанятыми, за них платить НДФЛ и страховые взносы не нужно. www.sberbank.com e-kontur.ru