Некоторые основные различия между различными типами налоговых отчислений:

• Прямые и косвенные. 35 Прямые налоги платят с дохода, имущества или определённого вида деятельности. 5 Примеры: НДФЛ, налог на прибыль организаций, транспортный налог и налог на недвижимость. 3 Косвенные налоги включены в стоимость товаров и услуг. 3 Их платят потребители, а перечисляет в бюджет продавец. 3 Примеры: НДС и акцизы. 3
• Аккордные и подоходные. 5 Аккордные налоги платят в фиксированной сумме, которая не зависит от прибыли, расходов или стоимости имущества. 3 Например, размер НДС. 3 Подоходные налоги (НДФЛ или налог на прибыль организаций) напрямую зависят от полученного дохода или прибыли. 5
• Прогрессивные и пропорциональные. 35 Прогрессивные налоги имеют ставку, которая увеличивается с ростом дохода. 3 Например, с 2025 года по НДФЛ действует такая шкала: 13% при годовом доходе до 2,4 миллиона рублей, 15% — до 5 миллионов рублей, 18% — до 20 миллионов рублей, 20% — до 50 миллионов рублей, 22% — если больше. 3 Пропорциональные налоги имеют фиксированную ставку, которая не зависит от доходов. 5 Например, стандартная ставка налога на прибыль организаций — 20%, независимо от величины прибыли. 5
• Уровни налогообложения. 3 Федеральные налоги платят люди и организации по всей стране. 3 Деньги поступают в общероссийский бюджет и направляются на федеральные программы. 3 Региональные налоги платят люди и организации, которые получают доход или владеют имуществом в этом регионе. 3 Деньги идут в бюджет края или области и расходуются на региональные программы. 3 Местные налоги платят те, кто получает доход или владеет имуществом на территории муниципалитета — города, села, деревни. 3 Налоги идут в муниципальный бюджет. 3
• Налоговые режимы. 14 В зависимости от выбранного режима бизнес платит разное количество налогов, сроки уплаты и ставки тоже различаются. 1 Например, при НПД основной налог — налог на профессиональный доход: 4% при сделках с физлицами, 6% — с ИП, юрлицами и иностранными компаниями. 1 При УСН «Доходы» налог рассчитывают с доходов от реализации, а на УСН «Доходы минус расходы» налогом облагается разница между доходами и расходами. 1