Некоторые основные признаки транзитных операций, которые могут указывать на их незаконный характер:

• зачисление денежных средств на счёт клиента от большого количества других резидентов с последующим их списанием; 34
• списание денежных средств со счёта в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления; 34
• регулярное проведение транзакций (как правило, ежедневно); 34
• осуществление операций в течение длительного периода времени (как правило, не менее трёх месяцев); 34
• деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления и списания денежных средств со счёта, не создаёт у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной; 34
• с используемого для указанных операций счёта уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему РФ не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счёта. 34

Также на сомнительность поступления денежных средств через транзитную операцию могут указывать, например:

• наличие у получателя денежных средств уставного капитала, размер которого незначителен по сравнению с поступающими денежными средствами; 1
• небольшой срок деятельности получателя от даты его государственной регистрации; 1
• быстрое перечисление средств, которые были зачислены на счёт, в адрес нескольких резидентов или нерезидентов; 1
• нерациональное использование расчётного счёта, а также осуществление незначительных перечислений в бюджет, которые не соответствуют масштабу заявленной деятельности контрагента. 1