Некоторые признаки преднамеренного банкротства компании:

• Существенное ухудшение значений двух и более коэффициентов, описывающих состояние платёжеспособности должника. 1
• Заключение сделок на условиях, не соответствующих рыночным. 1 Например, приобретение неликвидного имущества, замена одних обязательств другими на заведомо невыгодных условиях. 1
• Нарушение сроков оплаты обязательных платежей, просрочки платежей перед контрагентами, задержка заработной платы работникам, несмотря на наличие денежных средств. 1
• Стабильная убыточность деятельности организации при росте объёмов производства или продаж. 1
• Нецелесообразное кредитование у физических и юридических лиц на невыгодных для должника условиях. 1
• Наличие дебиторской задолженности, длительное время не взыскиваемой должником. 1
• Сокрытие обязательств должника или его активов (имущества). 2
• Несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учёту, доходным и расходным операциям. 2
• Значительные движения в балансовой отчётности (в пассивах и в активах). 2
• Резкое понижение или увеличение запасов. 2
• Увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате. 2

Для выявления признаков преднамеренного банкротства проводят внутреннее расследование, анализируют финансовую и управленческую отчётность, состав кредиторской и дебиторской задолженности, отчёты по результатам налоговых, аудиторских и иных проверок, судебные дела. 3