Некоторые критерии для признания сделок контролируемыми в 2024 году:

• Сделки между взаимозависимыми лицами, если местом регистрации (местом жительства) всех сторон признаётся РФ. 4 Такие сделки признаются контролируемыми, если сумма доходов по всем сделкам (сумма цен сделок) за год превышает 1 млрд рублей. 4
• Сделки с лицами, местом жительства, регистрации и резидентства которых Россия не является (в том числе из стран ЕАЭС). 13 Годовая сумма доходов по таким сделкам должна быть свыше 120 млн рублей. 13
• Сделки, одной из сторон которых является резидент офшорного государства, если сумма доходов по таким сделкам, совершённым с одним лицом за календарный год, превышает 120 млн рублей. 4