Какова роль банков в налоговом контроле и надзоре?

Банки играют важную роль в налоговом контроле и надзоре, так как предоставляют налоговым органам большой объём финансовой информации о налогоплательщиках. www.buhgalteria.ru

Согласно статье 86 НК РФ, банки обязаны передавать в ФНС различные сведения, необходимые для налогового контроля и предотвращения уклонения от уплаты налогов. www.buhgalteria.ru Некоторые из них:

• информация об открытии или закрытии банковских счетов, депозитов; www.buhgalteria.ru
• сведения об открытии и блокировке электронных кошельков; www.buhgalteria.ru
• информация об открытии или закрытии счёта цифрового рубля, об изменении его реквизитов; www.buhgalteria.ru
• выписки о движении средств на счетах; www.buhgalteria.ru
• сведения об остатках на счетах на конкретную дату; www.buhgalteria.ru
• копии паспортов и прочих документов руководителей компаний, главбухов, ИП, то есть лиц, которые вправе распоряжаться денежными средствами на счёте; www.buhgalteria.ru
• копии договоров клиента и банка, заявлений на открытие и закрытие счёта, прочие данные о клиентах; www.buhgalteria.ru
• сведения о бенефициарах или выгодоприобретателях по счёту, которые известны банку на момент поступления запроса от ФНС. www.buhgalteria.ru

С 2024 года банки также обязаны отслеживать операции клиентов на предмет нарушения «антиотмывочного» законодательства и сообщать о подозрительных операциях и крупных переводах свыше 600 тысяч рублей, а также о сделках с недвижимостью свыше 3 миллионов рублей. www.buhgalteria.ru

Таким образом, банки выступают в роли посредников между государством и налогоплательщиками, обеспечивая содействие и сопровождение клиентов в процессе исполнения ими своих налоговых обязательств. cyberleninka.ru