Бухгалтерский баланс оказывает значительное влияние на решение о кредитовании бизнеса, так как он служит источником основной информации для анализа финансового состояния организации за отчётный период. 1

На основе этого анализа банк оценивает, может ли предприятие своевременно погашать обязательства, определяет степень риска и условия кредитования. 14

Некоторые показатели, которые учитываются при анализе бухгалтерского баланса и влияют на решение о выдаче кредита:

• Ликвидность. 4 Для оценки используются коэффициент абсолютной ликвидности, который показывает, какую долю сверхсрочных и краткосрочных обязательств можно быстро погасить деньгами в течение 1–7 дней, и коэффициент текущей ликвидности, отражающий, какую долю обязательств можно погасить в периоде от 7 до 30 дней оборотными активами. 4
• Рентабельность. 4 Чаще всего кредитные специалисты анализируют рентабельность активов и рентабельность капитала. 4 Если рентабельность активов (RoA) будет меньше 5–10%, то вероятность получения кредита будет небольшой. 4
• Автономность. 4 Чем выше коэффициент автономии, тем более финансово устойчивым является предприятие. 4
• Оборачиваемость. 4 Этот показатель отражает деловую активность бизнеса и оценивается в динамике — растёт она или падает. 4 При отрицательной динамике и/или при значении оборачиваемости меньше единицы последует отказ в кредите. 4

Кроме того, важным фактором для принятия решения о выдаче займа является наличие обеспечения — залога или поручительства. 4