При проведении due diligence анализируют различные внутренние отчёты и планы в зависимости от направления проверки. 15 Некоторые из них:

• Финансовые отчёты. 14 Включают баланс, отчёт о доходах и движении денежных средств за несколько лет. 4 Также рассматривают финансовые коэффициенты: ликвидности, прибыльности и другие. 4
• Налоговые декларации. 45 Анализируют статус соблюдения налогового законодательства и существующие налоговые обязательства. 4
• Анализ доходов и расходов. 4 Рассматривают источники доходов и основные компоненты расходов. 4
• Отчёты аудита. 4 Если необходимо, включают заключения внешних аудиторов. 4
• Капитальные расходы. 4 Рассматривают прошлые и планируемые капитальные затраты. 4
• Документы по структуре компании и управлению. 4 Это организационные документы, протоколы совета директоров, соглашения акционеров и другие управляющие документы. 4
• Контракты и соглашения. 4 Анализируют все значимые контракты, включая соглашения с клиентами, поставщиками, трудовые договоры и партнёрские соглашения. 4
• История судебных процессов. 4 Рассматривают детали текущих или прошедших судебных разбирательств, споров или регуляторных вопросов. 4
• Интеллектуальная собственность. 4 Анализируют патенты, торговые марки, авторские права, торговые секреты и лицензии. 4
• Документы по соблюдению требований. 4 Это сертификаты, разрешения, лицензии и записи о соблюдении регуляторных требований. 4
• Использование недвижимости. 4 Анализируют владение недвижимостью, аренду, ограничения по зонированию и другие соглашения по использованию земли. 4
• Защита данных. 4 Рассматривают обработку конфиденциальной информации, протоколы нарушения безопасности данных и соответствие применимым законам о защите данных. 4
• Физическая безопасность. 4 Оценивают меры безопасности на месте, системы контроля доступа и протоколы защиты физических активов и персонала. 4

При проведении due diligence также анализируют корпоративную культуру компании, существующие программы повышения квалификации персонала, программы по развитию внутри организации. 5