Какие виды налогов и взносов уплачивают индивидуальные предприниматели?
Индивидуальные предприниматели (ИП) уплачивают несколько видов налогов и взносов в зависимости от выбранной системы налогообложения: e-kontur.ru www.sberbank.com
Взносы за себя: e-kontur.ru www.sberbank.com
- Фиксированные страховые взносы. www.banki.ru www.sberbank.com В 2025 году их сумма составляет 53 658 рублей в год. www.banki.ru www.sberbank.com Если годовой доход превышает 300 000 рублей, необходимо заплатить дополнительный взнос. e-kontur.ru www.sberbank.com
- Взносы на травматизм. e-kontur.ru Ставка зависит от класса профессионального риска и варьируется от 0,2% до 8,5%. e-kontur.ru
Налоги за сотрудников: www.banki.ru e-kontur.ru
- НДФЛ. e-kontur.ru С 2025 года действует прогрессивная шкала ставок: e-kontur.ru
- 13% — для доходов до 2,4 млн рублей в год; e-kontur.ru
- 15% — для доходов от 2,4 до 5 млн рублей; e-kontur.ru
- 18% — для доходов от 5 до 20 млн рублей; e-kontur.ru
- 20% — для доходов от 20 до 50 млн рублей; e-kontur.ru
- 22% — для доходов свыше 50 млн рублей. e-kontur.ru
- Страховые взносы. e-kontur.ru Общая ставка — 30% от выплат сотруднику до достижения предельной базы — 2,759 млн рублей. e-kontur.ru После превышения лимита ставка снижается до 15,1%. e-kontur.ru Для малого и среднего бизнеса действует льготный тариф — 15%. e-kontur.ru
Имущественные налоги: www.sberbank.com
- Земельный. www.sberbank.com ИП должен платить земельный налог за собственность, которая у него появилась до или после открытия ИП. www.sberbank.com
- Транспортный. www.sberbank.com ИП платит транспортный налог, если в бизнесе используется авто. www.b-kontur.ru
- На недвижимость. www.sberbank.com Ставка налога на недвижимость зависит от того, внесён ли объект в список облагаемых налогом по кадастровой стоимости. www.sberbank.com
Налоги на коммерческую деятельность: www.sberbank.com
- На общем режиме (ОСНО). www.b-kontur.ru ИП платит НДФЛ за себя — по ставке от 13% при доходах бизнеса до 2,4 млн рублей в год до 22% при доходах свыше 50 млн рублей в год. www.b-kontur.ru Также он платит НДФЛ за сотрудников (13%, 15% или 30%), НДС — 20%. www.b-kontur.ru
- На УСН. www.b-kontur.ru ИП платит единый налог по УСН, НДФЛ или подоходный налог с зарплаты сотрудников, страховые взносы за себя и за сотрудников, транспортный, имущественный и земельный налоги (если для этого есть основания). www.b-kontur.ru
- На патенте (ПСН). www.b-kontur.ru Предприниматели платят патент, НДФЛ или подоходный налог с зарплат сотрудников (13% или 30%), страховые взносы за себя и за сотрудников, транспортный, имущественный и земельный налоги (если для этого есть основания). www.b-kontur.ru
- На налоге на профессиональный доход (НПД). www.banki.ru www.sberbank.com ИП платит 4% с доходов, полученных от физлиц, и 6% — с доходов от юрлиц и ИП. www.sberbank.com Страховые взносы не обязательны, но их можно платить добровольно. www.banki.ru
