Некоторые условия, которые должны быть выполнены для получения социального налогового вычета по долгосрочным сбережениям:

• Быть налоговым резидентом РФ. 12 Вычет доступен только людям, которые живут в стране не меньше 183 дней в году и платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). 2
• Открывать счёт для себя или близких родственников. 2 Если копить для кого-то другого, то вычет на взносы получить нельзя. 2
• Использовать не больше трёх счетов. 2 Можно заключить и другие договоры долгосрочных сбережений, но при этом сохранить вычеты удастся только в двух ситуациях: если дополнительный счёт появился из-за смены НПФ и перевода сбережений между двумя фондами или если новые счета не пополнялись и были закрыты к моменту, когда запрашивался вычет. 2
• Получать выплаты не раньше, чем через 15 лет после открытия счёта или при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. 2
• Не снимать деньги со счёта в течение определённого срока. 2 Например, если счёт открыт в 2024–2026 годах — 5 лет. 2 Если забрать сбережения из программы досрочно, то можно потерять право на льготы, а уже полученные вычеты придётся вернуть. 2

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства. 1