Какие требования предъявляет FATCA к финансовым учреждениям при работе с иностранными счетами?

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) — закон США о налогообложении иностранных счетов. www.eximbank.ru severgazbank.ru Он направлен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов. www.eximbank.ru

Некоторые требования FATCA к финансовым учреждениям при работе с иностранными счетами:

• Идентификация налоговых резидентов США среди клиентов. www.ns-bank.ru vbank.bm-bank.ru Для этого используются, например, форма W-9 Налоговой службы США, в которой налогоплательщики указывают Social security number (SSN) или Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). www.ns-bank.ru vbank.bm-bank.ru
• Получение согласия от налоговых резидентов США на представление своих персональных данных и сведений о счетах, остатках и оборотах в Налоговый орган США. www.ns-bank.ru vbank.bm-bank.ru
• Ежегодное предоставление информации о финансовых счетах, принадлежащих налоговым резидентам США. www.ns-bank.ru severgazbank.ru

При этом закон не обязывает финансовые организации информировать Налоговый орган США о лицах, не являющихся налоговыми резидентами США. www.ns-bank.ru severgazbank.ru

FATCA не предусматривает обязанности финансовых организаций по информированию о таких клиентах. www.ns-bank.ru

Более подробную информацию о требованиях FATCA можно найти на официальном сайте Налогового ведомства США (irs.gov). www.ptkb.ru www.ns-bank.ru