Какие типичные ошибки допускаются при заполнении отчетности по НДФЛ?

Некоторые типичные ошибки, которые допускаются при заполнении отчётности по НДФЛ:

При заполнении формы 6-НДФЛ: tochka.com

• Неверное указание ИНН. tochka.com Для ИП нужно указывать 12 цифр, для организаций — 10 цифр, а две оставшиеся ячейки заполняются прочерками («–»). tochka.com
• Неправильный номер корректировки. tochka.com Если расчёт первичный, указывается «0–». tochka.com При подаче уточнённого расчёта номер корректировки увеличивается на единицу: «1–», «2–» и т. д.. tochka.com
• Ошибка в коде отчётного периода. tochka.com Например, за первое полугодие 2025 года указывается код «31». tochka.com
• Неверно выбран код места представления расчёта. tochka.com ИП по месту жительства — код «120», организации по месту регистрации — код «214». tochka.com
• Отсутствие подписей. tochka.com Расчёт должен быть подписан руководителем, ИП или уполномоченным представителем. tochka.com
• Ошибки в разделе 2: доходы, вычеты, база. tochka.com Например, занижены или завышены доходы (строка 120), вычеты (строка 130) превышают доходы, неправильно рассчитана налоговая база (строка 131), некорректно указано количество физлиц (строка 110). tochka.com
• Отражение неудержанного или излишне удержанного налога. tochka.com Отсутствует информация о невозможности удержания налога (строка 170) или о возвратах (строки 180, 190 и 191–196). tochka.com

При заполнении декларации 3-НДФЛ: nalog-nalog.ru www.buhgalteria.ru

• Неверно указывается номер корректировки в случае направления нескольких деклараций за один год. nalog-nalog.ru Первичная декларация считается с номером корректировки «0», следующая за этот же налоговый период нумеруется «1» и так далее по порядку. nalog-nalog.ru www.buhgalteria.ru
• Не указываются налоговые вычеты (например, стандартные на детей) и необлагаемые суммы дохода, указанные работодателем. nalog-nalog.ru
• Неверный расчёт остатка имущественного налогового вычета. nalog-nalog.ru Налогоплательщик не указывает полученный вычет совсем или суммирует полученный НДФЛ, а не сам вычет. nalog-nalog.ru
• В состав расходов на приобретение имущества ошибочно включаются суммы, полученные в виде материнского (семейного) капитала, военной ипотеки и иных субсидий и государственных выплат и льгот от работодателей на улучшение жилищных условий. nalog-nalog.ru
• Неправильно указывается вид получаемого вычета. nalog-nalog.ru Например, вычеты по страхованию жизни или долгосрочным сбережениям заявляются как инвестиционные, при оплате обучения ребёнка — как при оплате своего обучения, за обычные медицинские услуги — как за дорогостоящее лечение и т. д.. nalog-nalog.ru