Какие существуют виды фиктивных сделок в мировой экономике?

Некоторые виды фиктивных сделок в мировой экономике:

• Налоговое планирование в инвестициях. 1 Например, продажа акций по бросовой цене с их последующим выкупом в течение 30 дней. 1 Инвестор создаёт видимость потери, чтобы снизить сумму налоговых выплат в отчётном периоде. 1
• Спекулятивная закупка товара. 1 Предпринимателю выгодно показать в отчётности более высокие цены на закупку товара, чтобы снизить величину налога. 1 Возникает цепочка фиктивных сделок: от производителя к одному поставщику, затем к другой оптовой компании и только после этого в розничную торговлю. 1
• Оказание мнимых услуг. 1 Компания заключает договор на оказание услуг, но фактически все работы выполняют её же сотрудники. 1 Фактические расходы при этом не покидают границ предприятия. 1
• «Родственные» продажи и перепись имущества. 1 Исполнительным органам может показаться, что подобная операция была проведена без материального вознаграждения продавца, а поэтому и является фиктивной. 1 Оспорить этот аргумент могут только документы: договор купли-продажи и банковская квитанция, свидетельствующая о переводе денег на счёт. 1
• Фиктивная торговля. 4 На рынке выставляется большое количество ордеров на покупку или продажу, но затем они так и не исполняются. 4 Цель — манипулировать ценой ценной бумаги, повышая или понижая её, чтобы получить преимущество при движении цены. 4