Какие существуют способы проверки реальности сделок в налоговом контроле?

Некоторые способы проверки реальности сделок в налоговом контроле:

• Запрос документов. kontur-f.ru Налоговые органы анализируют договоры, акты, накладные, переписку. kontur-f.ru Запрашивают, например, платёжные документы, документы по транспортировке, сметы, калькуляции, отчёты о проделанной работе. kontur-f.ru
• Анализ финансовых операций. kontur-f.ru Цель — выявить подозрительные транзакции и схемы обналичивания. kontur-f.ru
• Выездные проверки. kontur-f.ru Включают осмотр офисов, складов, производственных площадок. kontur-f.ru
• Допросы сотрудников. kontur-f.ru Проверяется соответствие показаний. kontur-f.ru
• Запросы в сторонние организации. kontur-f.ru Налоговые органы получают данные от банков, контрагентов, госорганов. kontur-f.ru
• Оценка наличия активов. www.fd.ru Инспекторы выясняют, были ли у сторон активы, необходимые для сделки, а также пригодны ли они для подобного типа операций. www.fd.ru
• Исследование журнала учёта. www.fd.ru Например, изучают журнал учёта выдачи пропусков на режимном объекте, чтобы удостовериться, что контрагент доставил материалы или оказал услуги именно на данном объекте. www.fd.ru
• Судебные решения. kontur-f.ru Если контрагент не исполнил свои обязательства и компания обращалась в суд, судебные акты могут стать дополнительным доказательством того, что сделка действительно имела место. kontur-f.ru

Если налоговая обнаружит несоответствия в документах или показаниях, она может признать сделку фиктивной. kontur-f.ru