Какие существуют способы налоговой миграции и когда они применяются?

Налоговая миграция — незаконная схема уменьшения налогооблагаемой базы, когда налогоплательщик сознательно переводит свой бизнес в регион с пониженными ставками. www.v2b.ru

Некоторые способы, которыми налоговые органы проверяют фактическое местонахождение налогоплательщика и достоверность заявленного переезда: secrets.tbank.ru

• Анализ операций по банковской карте и личному счёту. secrets.tbank.ru Если большинство транзакций — в предыдущем регионе, а в «новом» нет ни одной или почти нет, — это подтверждение фиктивности переезда. secrets.tbank.ru
• Биллинг абонента — детализация звонков и геолокация по сотовой связи. secrets.tbank.ru
• Наличие билетов в «новый» регион и обратно. secrets.tbank.ru Если таких поездок не было, либо они разовые, — велика вероятность, что регион выбран только для целей налоговой выгоды. secrets.tbank.ru
• IP-адреса при сдаче отчётности и входе в интернет-банк. secrets.tbank.ru Если вся активность — с IP, принадлежащих провайдерам в предыдущем регионе, значит деятельность не переместилась. secrets.tbank.ru
• Отсутствие коммунальных и арендных платежей в «новом» регионе. secrets.tbank.ru
• Отсутствие местных контрагентов. secrets.tbank.ru Если все контрагенты остались в предыдущем регионе, а в «новом» — пусто, значит, деловая активность туда не переместилась. secrets.tbank.ru
• Массовая регистрация граждан из разных регионов по одному адресу. secrets.tbank.ru Если по адресу зарегистрированы десятки (или сотни) юрлиц и ИП — это типичный признак «массового адреса» и формальной регистрации. secrets.tbank.ru

Применение налоговой миграции незаконно и может повлечь за собой ответственность, назначение штрафа и доначисление налога. www.v2b.ru

Для получения консультации по вопросам налогообложения рекомендуется обратиться к юристу, специализирующемуся на налоговом праве. ombudsmanbiz.49gov.ru