Какие существуют особенности уплаты налога на арендную недвижимость в России?

Некоторые особенности уплаты налога на арендную недвижимость в России:

Для физических лиц доступны разные варианты уплаты налога в зависимости от статуса налогоплательщика: finuslugi.ru

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). npfi.ru Стандартная ставка — 13%. npfi.ru Если совокупный годовой доход превышает 5 миллионов рублей, ставка на сумму превышения увеличивается до 15%. npfi.ru Налог уплачивается за предыдущий год, а декларация подаётся до 30 апреля следующего года. npfi.ru
• Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых. npfi.ru Ставка — 4%, если жильё сдаётся физическим лицам, и 6% — если арендаторы являются юридическими лицами или ИП. npfi.ru Для использования этого режима доход от аренды не должен превышать 200 тысяч рублей в месяц. npfi.ru
• Индивидуальный предприниматель (ИП). npfi.ru Для ИП доступны три налоговых режима: npfi.ru
• Общая система налогообложения (ОСНО). npfi.ru Налог — 13% с дохода. npfi.ru
• Упрощённая система налогообложения (УСН). npfi.ru Ставка — 6% от дохода. npfi.ru
• Патентная система налогообложения (ПСН). npfi.ru Фиксированная сумма, зависящая от региона и площади сдаваемого жилья. npfi.ru

Для юридических лиц существуют другие налоговые обязательства: npfi.ru

• Налог на прибыль организаций. npfi.ru Большинство юридических лиц уплачивают налог по ставке 20% от дохода за вычетом расходов. npfi.ru
• Упрощённая система налогообложения (УСН). npfi.ru Юридические лица на УСН выбирают один из двух объектов налогообложения: npfi.ru
• Доходы: ставка 6%. npfi.ru Применяется к общей сумме дохода без учёта расходов. npfi.ru
• Доходы минус расходы: ставка 15%. npfi.ru Применяется к разнице между доходами и расходами. npfi.ru
• НДС. npfi.ru Если юридическое лицо сдает недвижимость в аренду, оно обязано начислять налог на добавленную стоимость (НДС): 20%. npfi.ru На аренду жилых помещений НДС не распространяется. npfi.ru

Если арендатор дополнительно оплачивает коммунальные услуги, налоги начисляются только на ту сумму, которая остаётся арендодателю. npfi.ru

Игнорирование налоговых обязательств приведёт к штрафам, пеням и административной ответственности. npfi.ru