Какие существуют методы обнаружения фальсификации финансовых сообщений?

Некоторые методы обнаружения фальсификации финансовых сообщений:

• Внешний аудит. www.fd.ru Для выявления искажений в финансовой отчётности используются международные стандарты аудита, например МСА (ISA) 240 «Обязанности аудитора по рассмотрению мошенничества и ошибки в процессе аудита финансовой отчётности». www.fd.ru
• Внутренний аудит. www.fd.ru Работа внутреннего аудитора часто позволяет выявить или предотвратить мошенничество. www.fd.ru Важно правильно организовать управление службой внутреннего аудита в компании. www.fd.ru
• Использование осведомителей. www.fd.ru Наличие «информаторов» среди сотрудников — эффективный способ обнаружения мошенничества. www.fd.ru
• Анализ данных. kpfu.ru Позволяет аудиторам анализировать бизнес-данные организации, чтобы выявить операции, которые указывают на мошенническую деятельность или на повышенный риск фальсификации. kpfu.ru
• Проверка аналитических симптомов. 1fin.ru Этот метод предполагает анализ финансовой отчётности и нефинансовой информации, которая позволяет сделать вывод о нарушении. 1fin.ru
• Проверка событий, выходящих за рамки нормальной практики. 1fin.ru Признаками возможного мошенничества в отчётности могут быть частая смена топ-менеджеров компании, родственные или дружеские связи между ними, негативная деловая репутация руководителей компании. www.fd.ru
• Бухгалтерские «аномалии». www.fd.ru К ним относятся снижение доли выручки от продаж в совокупных доходах компании, остающихся стабильными, существенная величина непокрытого убытка, высокая дебиторская задолженность, большая прибыль при дефиците собственных средств. www.fd.ru