Некоторые методы анализа движения денежных средств в компании:

1. Прямой метод. 15 Анализируются абсолютные значения денежных поступлений и платежей по трём видам операций: текущим, инвестиционным и финансовым. 1 Цель метода — увидеть дисбаланс между денежными притоками и оттоками. 1
2. Косвенный метод. 15 Строится модель зависимости чистого денежного потока (ЧДП) от чистой прибыли. 1 На её основе выявляются факторы, из-за которых у прибыльной компании нет денег. 1 Цель метода — понять, где оседают деньги бизнеса и что приводит к расхождению между ними и прибылью. 1
3. Коэффициентный анализ денежных потоков. 1 Рассчитываются показатели, которые увязывают денежный поток и выручку, прибыль, обязательства. 1 Цель метода — оценить денежное наполнение выручки, прибыли и достаточность денег для покрытия долгов. 1

Также выделяют горизонтальный и вертикальный методы анализа движения денежных средств: 34

• Горизонтальный анализ позволяет оценить объёмы прироста или уменьшения потоков денежных средств за периоды. 3 Его применяют как по отдельным видам деятельности, так и по конкретным операциям. 3
• Вертикальный анализ используется для сопоставления разных потоков за одно время, например, сравнивают суммы выручки с приходами от поставщиков. 3 Таким способом можно сравнивать текущие, инвестиционные и финансовые потоки. 3