Какие стратегии оптимизации налоговых обязательств существуют для бизнеса, переходящего на упрощенную систему налогообложения?

Несколько стратегий оптимизации налоговых обязательств для бизнеса, переходящего на упрощённую систему налогообложения (УСН):

• Выбор объекта налогообложения. de.yanao.ru На УСН возможны два варианта налоговых ставок: 6% с доходов и 15% с доходов минус расходы. de.yanao.ru Выгоднее выбирать объект «доходы» тем, у кого доля расходов не превышает 60%. de.yanao.ru
• Использование льгот. de.yanao.ru kurs.alfabank.ru Например, льготная ставка страховых взносов в размере 15% для субъектов малого и среднего предпринимательства. de.yanao.ru Также есть специальные льготы для IT-компаний, например, нулевая ставка налога на прибыль, сниженные страховые взносы и освобождение от уплаты НДС. de.yanao.ru
• Работа по посредническим договорам. nalog-nalog.ru Действуя в качестве посредника по договору комиссии или агентирования, компания на УСН признаёт облагаемым доходом не всю сумму, получаемую от покупателей, а только своё вознаграждение, снижая тем самым налоговую базу. nalog-nalog.ru
• Возврат аванса покупателю. nalog-nalog.ru Этот способ можно использовать, если к концу года возникает риск слета с УСН из-за несоблюдения лимита доходов. nalog-nalog.ru Чтобы не выйти за рамки, можно договориться с покупателем о возврате аванса в текущем году и перечислении оплаты в следующем. nalog-nalog.ru
• Задаток вместо аванса. nalog-nalog.ru Этот способ разрешает на законных основаниях отсрочить дату признания дохода, в том числе перенести её на следующий год, что позволит снизить базу текущего периода или избежать утраты права на УСН из-за превышения порога доходов. nalog-nalog.ru
• Структурирование бизнеса. kurs.alfabank.ru Иногда стоит разделить бизнес на несколько юридических лиц или использовать франшизную модель, чтобы распределить налоги. kurs.alfabank.ru Благодаря этому каждая компания сможет выбрать самый выгодный для себя режим. kurs.alfabank.ru

Для разработки индивидуальной стратегии оптимизации налоговых обязательств рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым экспертом. kurs.alfabank.ru