Какие шаги необходимо предпринять для корректного расчета и уплаты НДС в качестве налогового агента?

Для корректного расчёта и уплаты НДС в качестве налогового агента необходимо предпринять следующие шаги:

1. Определить налоговую базу. kontur.ru Порядок зависит от совершённой операции. kontur.ru В большинстве случаев налог нужно исчислить и удержать в день оплаты (предоплаты) за товары, работы или услуги. kontur.ru
2. Рассчитать сумму НДС. kontur.ru Если налоговая база определяется с учётом налога, то сумму НДС следует определить расчётным путём (20/120 или 10/110). kontur.ru Если база определяется без НДС, то сумму налога нужно рассчитать по прямой ставке 20% или 10%. kontur.ru
3. Перечислить НДС в бюджет. kontur.ru Это нужно делать равными долями в течение трёх последующих за отчётным кварталом месяцев не позднее 28-го числа каждого месяца. kontur.ru Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то он переносится на следующий за ним рабочий день. kontur.ru
4. Подать в налоговую инспекцию декларацию по НДС. its.1c.ru Срок — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим кварталом. its.1c.ru

Для более подробного разъяснения вопросов расчёта и уплаты НДС в качестве налогового агента рекомендуется обратиться к специалисту.