Какие риски возникают при беспроцентном займе между юридическими лицами?

Некоторые риски, которые могут возникнуть при беспроцентном займе между юридическими лицами:

Со стороны налоговых органов: noboring-finance.ru

• Условный доход. noboring-finance.ru Налоговая может посчитать, что заимодавец теряет возможный доход в виде процентов, особенно если сделка происходит между аффилированными лицами. noboring-finance.ru В этом случае налоговая инспекция может доначислить условный доход заимодавцу, основываясь на рыночной процентной ставке. noboring-finance.ru
• Трансфертное ценообразование. noboring-finance.ru Если заём выдаётся между взаимозависимыми организациями (например, в холдинге или между материнской и дочерней компаниями), налоговые органы вправе требовать подтверждения, что условия займа (в том числе процентная ставка) соответствуют рыночным. noboring-finance.ru
• Скрытая прибыль. noboring-finance.ru Налоговики могут посчитать, что заём на самом деле является скрытой прибылью, дивидендами или другой формой выплаты. noboring-finance.ru Если сделку переквалифицируют, её придётся внести в налоговую отчётность и уплатить налог. noboring-finance.ru
• Ограничения по долговой нагрузке. noboring-finance.ru В некоторых юрисдикциях существуют ограничения по объёму долгов, которые компания может привлечь без начисления процентов, особенно если они привлекаются от иностранных связанных компаний. noboring-finance.ru

Со стороны Росфинмониторинга: noboring-finance.ru

• Отмывание доходов. noboring-finance.ru Вопросы могут возникнуть после получения информации из банка, который по закону о противодействии отмыванию доходов ставит в известность госорган о совершённой сделке и запрашивает у сторон в качестве подтверждения договор. noboring-finance.ru

Чтобы минимизировать риски, связанные с договором займа, рекомендуется использовать заём только для разрешённых целей, оформлять договор займа в соответствии с требованиями законодательства и консультироваться с налоговым специалистом перед заключением договора. spmag.ru