Некоторые риски, связанные с использованием давальческих материалов в бизнесе:

• Претензии со стороны проверяющих органов. 1 Налоговые органы могут посчитать, что компания или предприниматель умышленно занижают налоговую нагрузку, особенно если документооборот ведётся с ошибками. 1
• Признаки дробления бизнеса. 1 Если переработчик по факту выполняет роль внутреннего подразделения заказчика, налоговые органы могут заподозрить дробление бизнеса. 1
• Плата ниже себестоимости. 1 Работа подрядчика в убыток — повод для подозрений со стороны налоговиков. 1 Поэтому стоит устанавливать стоимость оказания услуг так, чтобы она как минимум покрывала себестоимость. 1
• Неверное определение стоимости бартерных материалов. 1 Если расчёт производится сырьём или готовой продукцией, стоит правильно определить стоимость активов. 1 В соответствии с налоговым законодательством (п. 2 ст. 154 НК РФ), операции квалифицируются как бартерные и требуют использования рыночных цен. 1
• Длительное хранение сырья у подрядчика. 1 Если материалы долго находятся на складе подрядчика, инспекторы могут посчитать это фиктивной схемой либо предположить, что тот предоставил свои мощности в безвозмездное пользование. 1
• Зависимость от переработчика. 4 Если он прекращает свою деятельность, то найти замену будет не так просто, особенно, если товар специфический. 4

Чтобы минимизировать риски, рекомендуется тщательно оформлять документы, разрабатывать собственные шаблоны или адаптировать существующие формы. 1