Взаимодействие с компаниями, не представляющими налоговую отчётность, несёт следующие риски:

• Финансовые риски. 5 Доначисление налогов, пеней и штрафов, принудительное взыскание налоговой задолженности. 5
• Лишение возможности произвести налоговые вычеты. 2 Из-за отсутствия надлежаще оформленных первичных бухгалтерских документов компания не сможет воспользоваться льготным порядком исчисления налогооблагаемой базы. 2
• Привлечение должностных лиц к административной и уголовной ответственности. 45 Например, штрафы для руководителя и главного бухгалтера за непредставление сведений для налогового контроля, а также за грубое нарушение бухгалтерского учёта (вплоть до дисквалификации). 4 Для руководителя ещё и уголовная ответственность: при размере недоимки более 15 млн рублей за 3 финансовых года подряд — лишение свободы на срок до 3 лет, более 45 млн рублей (или группа лиц) — лишение свободы на срок до 6 лет. 4
• Риск быть исключённым из ЕГРЮЛ. 3 Если юридическое лицо не представляет отчётность и не осуществляет операций хотя бы по одному банковскому счёту, то оно признаётся фактически прекратившим свою деятельность и исключается из ЕГРЮЛ. 3

Чтобы минимизировать риски, рекомендуется проявлять должную осмотрительность при выборе контрагентов. 25