Некоторые риски, которые могут быть выявлены при проведении налогового due diligence:

• Риски, связанные с внутригрупповыми операциями. 14 Например, признаки дробления бизнеса, безвозмездные сделки с компаниями группы, внутригрупповые услуги, не подтверждённые документально. 4
• Расчётные риски. 14 Ошибки в ручных расчётах, применение некорректных показателей для расчёта налога. 1 Например, указание неправильной кадастровой стоимости здания при подсчёте налога на имущество. 3
• Риски, связанные с отсутствием документов по сделкам. 14 Утрата оригиналов, наличие договоров или первичных документов без подписи контрагента. 4
• Риски, связанные с недостаточной проверкой контрагента. 2 Например, вероятность совершения сделок с контрагентом, который может находиться в неблагоприятном финансовом положении либо на грани банкротства. 2