Какие признаки свидетельствуют о подконтрольности контрагентов налогоплательщику?

Некоторые признаки, которые могут свидетельствовать о подконтрольности контрагентов налогоплательщику:

• Общий IP-адрес, с которого подаётся отчётность компаний. harant.ru
• Наличие одних и тех же работников, выполняющих одинаковые функции в разных компаниях. harant.ru
• Использование одного и того же имущества разными компаниями. harant.ru
• Совпадение руководителей или учредителей, либо наличие родственных связей между ними. harant.ru
• Регистрация компаний по одному адресу. harant.ru
• Отсутствие у контрагентов материальных и трудовых ресурсов, расходов для осуществления реальной предпринимательской деятельности, транспортных средств. harant.ru
• Расхождение товарных и денежных потоков по данным налоговой отчётности и выпискам банков. harant.ru
• Обнаружение печатей и документации фирм-однодневок в помещении проверяемого налогоплательщика. harant.ru
• Обналичивание денежных средств, ведение «чёрной бухгалтерии». harant.ru

Понятие «подконтрольность» не определено в налоговом кодексе, поэтому проверяющие могут по-своему его трактовать. kontursverka.ru