Какие преимущества и недостатки у разных систем налогообложения для ИП с сотрудниками?

Выбор системы налогообложения для ИП с сотрудниками зависит от конкретных обстоятельств бизнеса. www.klerk.ru Некоторые системы и их особенности:

• Общая система налогообложения (ОСНО). www.klerk.ru allo.tochka.com Преимущества: нет ограничений по количеству сотрудников, сумме годового дохода и видам деятельности. allo.tochka.com Выгодно работать с крупными клиентами на НДС. allo.tochka.com Недостатки: большая налоговая нагрузка, так как нужно платить НДФЛ и НДС, ежеквартальная отчётность, сложный учёт. allo.tochka.com
• Упрощённая система налогообложения (УСН). www.klerk.ru allo.tochka.com Преимущества: не нужно платить налог на имущество за некоторыми исключениями и НДФЛ, можно выбрать объект налогообложения, можно совмещать с патентом. allo.tochka.com Недостатки: ограничения по числу сотрудников, доходам и видам деятельности, с 2025 года нужно платить НДС при доходах свыше 60 миллионов рублей в год, но вычеты по НДС применять нельзя. allo.tochka.com
• Патентная система налогообложения (ПСН). www.klerk.ru Преимущества: простая отчётность, в некоторых случаях невысокая стоимость патента, возможность выбрать срок действия патента, приобрести несколько патентов в разных регионах или на разные виды деятельности. texterra.ru Недостатки: ограничения по роду деятельности, фиксированный налог, рассчитанный по потенциальному доходу, предприниматель не может заниматься несколькими видами деятельности по одному патенту, для каждого нужен свой патент. texterra.ru
• Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН). www.klerk.ru Преимущества: упрощение или полная отмена отчётности в налоговый орган и в Фонд пенсионного и соцстрахования, налог рассчитывается автоматически. kdelu.vtb.ru Недостатки: можно оформить по трудовому договору или договору ГПХ не более 5 человек, несовместима с другими системами налогообложения, заработная плата работникам выплачивается только по безналичному расчёту. kdelu.vtb.ru
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). allo.tochka.com Преимущества: упрощённый налоговый учёт, можно совмещать с ПСН. www.kontur-extern.ru Недостатки: применяется только при условии признания ИП сельхозпроизводителем и выполнении условий о преобладании доли дохода от сельхозпроизводства в общем объёме доходов. www.kontur-extern.ru
• Налог на профессиональную деятельность (НПД). kdelu.vtb.ru Преимущества: не нужно платить страховые взносы, максимально упрощённая отчётность, можно работать без онлайн-кассы, принимать наличные и переводы на карту. texterra.ru Недостатки: невозможность нанимать сотрудников, меньше шансов заключить сделки с крупными контрагентами, платящими НДС. texterra.ru

Для выбора подходящей системы налогообложения рекомендуется обратиться к бухгалтеру или налоговому консультанту. www.klerk.ru