Какие преимущества и недостатки у ОСНО, УСН и ЕСХН для малого бизнеса?

ОСНО (общая система налогообложения) — налоговый режим, который активируется по умолчанию для индивидуальных предпринимателей. www.reg.ru Некоторые преимущества ОСНО для малого бизнеса:

• Возможность работать с НДС. www.reg.ru Привлекает клиентов, особенно юридических лиц, которые хотят возмещать НДС. www.reg.ru Даёт конкурентное преимущество при работе с крупными компаниями и госконтрактами. www.reg.ru
• Больше деловых партнёров. www.reg.ru Не все организации сотрудничают с ИП на УСН или других режимах — ОСНО повышает доверие. www.reg.ru
• Отсутствие ограничений по видам деятельности и доходу. www.reg.ru Подходит для любых масштабов бизнеса, в отличие от УСН, где есть лимиты по доходу и численности сотрудников. www.reg.ru
• Возможность учитывать реальные расходы. www.reg.ru Особенно выгодно при высоких затратах на производство, логистику или аренду. www.reg.ru

Некоторые недостатки ОСНО для малого бизнеса:

• Сложная бухгалтерия. www.reg.ru Требуется полное ведение бухгалтерского и налогового учёта. www.reg.ru
• Высокая налоговая нагрузка. www.reg.ru Доход облагается НДС, НДФЛ, страховыми взносами и имущественными налогами. www.reg.ru
• Большой объём отчётности. www.reg.ru Нужно регулярно сдавать декларации по НДС, по налогу на доходы и другие формы. www.reg.ru Штрафы за ошибки или просрочки — значительные. www.reg.ru
• Не всегда выгодно для малого бизнеса. www.reg.ru При небольшом обороте налоговая нагрузка и расходы на учёт могут превышать потенциальные преимущества. www.reg.ru

УСН (упрощённая система налогообложения) — специальный режим, предназначенный для малого и среднего бизнеса, облегчающий учёт и снижающий налоговую нагрузку. atol.online Некоторые преимущества УСН для малого бизнеса:

• Низкая налоговая нагрузка. www.buhsoft.ru На УСН не нужно платить НДС, а также налог на прибыль организаций или НДФЛ предпринимателя. www.buhsoft.ru
• Возможность выбирать налоговую ставку. www.buhsoft.ru Можно влиять на ставку тремя способами: выбирать для ведения деятельности регион со сниженной налоговой ставкой, выбирать налоговую базу «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов» так, чтобы минимизировать налоговые отчисления. www.buhsoft.ru
• Уменьшение объёма отчётности. www.buhsoft.ru Отчётность по УСН сдаётся один раз в год. www.buhsoft.ru
• Возможность совмещения. www.buhsoft.ru Предприниматели могут совмещать УСН и патент, благодаря чему можно достичь ещё большей налоговой экономии. www.buhsoft.ru

Некоторые недостатки УСН для малого бизнеса:

• Наличие лимитов и ограничений. www.buhsoft.ru Они снижают доступность УСН для достаточно развитого бизнеса со средними доходами и численностью персонала от 130 человек. www.buhsoft.ru
• Ограничения по расходам. www.buhsoft.ru Для УСН с базой «доходы минус расходы» определён закрытый перечень расходов, принимаемых к учёту. www.buhsoft.ru
• Наличие минимального налога. www.buhsoft.ru Он составляет 1 процент от доходов и установлен на УСН с объектом «доходы минус расходы». www.buhsoft.ru
• Сужается база потенциальных контрагентов. www.buhsoft.ru Большинству крупных контрагентов невыгодно работать с упрощенцами. www.buhsoft.ru

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) — специальный налоговый режим для сельхозпроизводителей. www.1cbit.ru Некоторые преимущества ЕСХН для малого бизнеса:

• Снижение налоговой нагрузки. www.rbc.ru ЕСХН выходит дешевле, чем сумма налогов, которую пришлось бы платить предпринимателю по общей системе налогообложения. www.rbc.ru
• Упрощение ведения бизнеса. www.rbc.ru Не нужно содержать в штате бухгалтера и платить деньги за его услуги. www.rbc.ru
• Налоговые льготы. www.rbc.ru Предприниматели, работающие по ЕСХН, имеют право на получение налоговых льгот, которые могут ещё больше снизить налоговые обязательства. www.rbc.ru
• Стимулирование развития сельского хозяйства. www.rbc.ru Наличие схемы ЕСХН для оплаты налогов стимулирует компании заниматься сельскохозяйственным бизнесом и расширять производство. www.rbc.ru

Некоторые недостатки ЕСХН для малого бизнеса:

• Ограниченный круг субъектов. www.rbc.ru Платить ЕСХН могут только ИП и компании, которые занимаются сельскохозяйственной деятельностью. www.rbc.ru
• Ограничения по видам деятельности. www.rbc.ru Если компания платит ЕСХН, она не может заниматься другими видами деятельности, например розничной торговлей, иначе ей придётся сменить систему налогообложения. www.rbc.ru
• Ограничения по размеру дохода. www.rbc.ru Доход от сельхоздеятельности должен составлять не менее 70% доходов, иначе от ЕСХН придётся отказаться. www.rbc.ru